Insolvenzsteuerrecht
Update zur Besteuerung von Unternehmen in Sanierung & Insolvenz
- Antworten auf aktuelle Steuerfragen in der Insolvenz
- Aktuelle Brennpunkte zur Umsatzsteuer
- Praxisrelevante Änderungen durch StaRUG & Co
Online-Seminar
Ab
1.190,00 €
zzgl. MwSt.
Leistungen & Ablauf
Veranstaltung - 1.190,-€ zzgl. MwSt.
Die Teilnahmegebühr beinhaltet eine hochwertige Dokumentation zum Download und einem Weiterbildungszertifikat über 6 Zeitstunden, welches den formalen Anforderungen nach §15 FAO entspricht.
Buchungsdetails
Online-Seminar
Ab
1.190,00 €
zzgl. MwSt.
Leistungen & Ablauf
Veranstaltung - 1.190,-€ zzgl. MwSt.
Die Teilnahmegebühr beinhaltet eine hochwertige Dokumentation zum Download und einem Weiterbildungszertifikat über 6 Zeitstunden, welches den formalen Anforderungen nach §15 FAO entspricht.
Im Online-Seminar erhalten Sie ein umfassendes Update in Bezug auf die wichtigsten Entwicklungen bei der Besteuerung von Unternehmen in Sanierung & Insolvenz. Sie erarbeiten sich gemeinsam mit den erfahrenen Referenten, welche Auswirkungen die aktuelle Rechtsprechung und die wichtigsten Verwaltungsanweisungen auf Ihre Praxis haben.
Ihre Referierenden
Das erwartet Sie
- Steuererklärungspflichten
- Festsetzungs- und Feststellungsverfahren
- Wirkungen des Antrags- und Insolvenzverfahrens
- Forderungseinzug und Umsatzsteuer
- Stille Reserven und Einkommensteuer
- Neues BMF-Schreiben zu § 55 Abs. 4 InsO
Wer sollte teilnehmen
Rechtsanwälte mit Schwerpunkt Insolvenzrecht und/oder Steuerrecht, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, qualifizierte Mitarbeiter von Rechtsanwalts- und Steuerberaterkanzleien, Insolvenzverwalter, Sachverwalter.
Ziel der Veranstaltung
In diesem Seminar werden die Probleme und Fragen rund um die steuerrechtliche Stellung des Insolvenzschuldners und des Insolvenzverwalters, die handels- und steuerrechtliche Rechnungslegung, die Steuererklärungspflichten des Insolvenzverwalters, die rechtliche und praktische Aufteilung von Steuernachforderungen und -erstattungen, die Bekanntgabe und die zulässige Erhebung unter Berücksichtigung der aktuellen Rechtsprechung des BFH und der Finanzgerichte als auch des aktuellen Anwendungserlasses zu § 251 AO sowie des BMF-Schreibens vom 26. Februar 2026 zu § 55 Abs. 4 InsO besprochen.
Ihr Nutzen
Das Seminar dient der Vermittlung der steuerlichen Folgen der Anordnung von Sicherungsmaßnahmen und der Eröffnung des Insolvenzverfahrens. Die Teilnehmer können nach einzelnen Steuerarten differenziert beurteilen, wo Handlungsbedarf besteht.
Zudem werden umfassend die Steuererklärungspflichten sowie das Festsetzungsverfahren behandelt. Einzelne Problemfelder aus dem Umsatzsteuer- und Einkommensteuerrecht können identifiziert werden.
Die Teilnehmer erhalten nach dem Seminar ein Zertifikat nach §15 FAO über 6,5 Zeitstunden.
Programm
09:00 - 17:00 Uhr
- Entstehung der drei Vermögensbereiche mit Insolvenzforderungen, Massever-bindlichkeiten und insolvenzfreien Forderungen
- Durchsetzung der Ansprüche (Festsetzung, Anmeldung)
- Inhalts- und Bekanntgabeadressaten
- Steuererklärungs- und Mitwirkungspflichten
- Insolvenzverwalter, Insolvenzschuldner und nicht insolventer Ehegatte
- Mitwirkung für Zeiträume vor und nach Insolvenzeröffnung sowie nach Aufhebung unter Berücksichtigung der drei Vermögensbereiche
- Zulässigkeit von Zwangsmaßnahmen
- Steuerbescheide nach §§ 155 AO, Feststellungsbescheide nach §§ 179 ff. AO, insolvenzrechtliche Feststellungs-bescheide nach § 251 Abs. 3 AO und Steuerberechnungen
- Änderung von Steuerbescheiden und sonstigen Verwaltungsakten
- Anmeldung, Feststellung, Bestreiten, Einleitung des Feststellungsverfahrens
- Änderung von festgestellten Forderungen (§§ 130, 131 AO)
- Neues BMF-Schreiben zu § 55 Abs. 4 InsO
- Berichtigungen nach § 17 UStG nach Anordnung der schwachen, starken vorläufigen Insolvenzverwaltung sowie der vorläufigen Eigenverwaltung
- Folgen der Verfahrenseröffnung bei der Soll- und Istversteuerung
- Abzug der Vorsteuer
- Verwertung Sicherungsgut
- Masseunzulänglichkeit
- Berichtigungen nach Aufhebung des Verfahrens
- Aufteilung steuerlicher Nachzahlungs- und Erstattungsansprüche auf die drei Vermögensbereiche
- Nachtragsverteilung
- Aufdeckung stiller Reserven
- Berücksichtigung der Verwaltervergütung
Wechselwirkung zwischen Insolvenz- und Steuerrecht
Abgrenzung von Insolvenzforderungen, Masseverbindlichkeiten und insolvenzfreien Forderungen im Rahmen eines Insolvenzverfahrens
Abgrenzung von Insolvenzforderungen, Masseverbindlichkeiten und insolvenzfreien Forderungen im Rahmen eines Insolvenzverfahrens
- Entstehung der drei Vermögensbereiche mit Insolvenzforderungen, Massever-bindlichkeiten und insolvenzfreien Forderungen
- Durchsetzung der Ansprüche (Festsetzung, Anmeldung)
- Inhalts- und Bekanntgabeadressaten
Steuerermittlungs-, -festsetzungs-, -feststellungs-, -erhebungs-
verfahren
Steuerermittlungs-, -festsetzungs-, -feststellungs-, -erhebungs- verfahren
- Steuererklärungs- und Mitwirkungspflichten
- Insolvenzverwalter, Insolvenzschuldner und nicht insolventer Ehegatte
- Mitwirkung für Zeiträume vor und nach Insolvenzeröffnung sowie nach Aufhebung unter Berücksichtigung der drei Vermögensbereiche
- Zulässigkeit von Zwangsmaßnahmen
Arten von Steuerbescheiden
Arten von Steuerbescheiden
- Steuerbescheide nach §§ 155 AO, Feststellungsbescheide nach §§ 179 ff. AO, insolvenzrechtliche Feststellungs-bescheide nach § 251 Abs. 3 AO und Steuerberechnungen
- Änderung von Steuerbescheiden und sonstigen Verwaltungsakten
Feststellung vorinsolvenzrechtlicher Steuerforderungen, § 251 Abs. 3 AO
Feststellung vorinsolvenzrechtlicher Steuerforderungen, § 251 Abs. 3 AO
- Anmeldung, Feststellung, Bestreiten, Einleitung des Feststellungsverfahrens
- Änderung von festgestellten Forderungen (§§ 130, 131 AO)
Steuerarten
Umsatzsteuer
Umsatzsteuer
- Neues BMF-Schreiben zu § 55 Abs. 4 InsO
- Berichtigungen nach § 17 UStG nach Anordnung der schwachen, starken vorläufigen Insolvenzverwaltung sowie der vorläufigen Eigenverwaltung
- Folgen der Verfahrenseröffnung bei der Soll- und Istversteuerung
- Abzug der Vorsteuer
- Verwertung Sicherungsgut
- Masseunzulänglichkeit
- Berichtigungen nach Aufhebung des Verfahrens
Einkommensteuer
Einkommensteuer
- Aufteilung steuerlicher Nachzahlungs- und Erstattungsansprüche auf die drei Vermögensbereiche
- Nachtragsverteilung
- Aufdeckung stiller Reserven
- Berücksichtigung der Verwaltervergütung
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Technikcheck mit gratis PreMeeting
Sie können kostenlos an einem unserer PreMeetings teilnehmen und unseren Learning Space kennenlernen. Eine Buchung ist nicht erforderlich. Termine zu unseren PreMeetings finden Sie in Ihrem Kundenportal. Klicken Sie im Kundenportal beim PreMeeting auf den grünen "Teilnehmen"-Button und Sie werden direkt zum Learning Space weitergeleitet.
Ein PreMeeting bietet die Möglichkeit, unseren Learning Space besser kennen zu lernen und technisch perfekt in Ihre Online-Weiterbildung zu starten. Es ist ein unverbindliches Angebot für alle Kund*innen und keine Voraussetzung für Ihre Teilnahme. Sollte kein Termin eines PreMeetings für Sie passen, Sie jedoch einen Technik-Check vorab wünschen, sprechen Sie uns gerne an.
Technische Voraussetzungen
Für die Teilnahme an unseren Online-Veranstaltungen benötigen Sie eine stabile Internetverbindung. Für ein optimales Lernerlebnis empfehlen wir die Verwendung der Browser Microsoft Edge oder Google Chrome in der aktuellen Version. Zur Übertragung des Tons benötigen Sie ein Headset, Lautsprecher oder Telefon. Weitere Informationen finden Sie hier. Überprüfen Sie bitte vorab, ob Ihr Mikrofon beziehungsweise Ihr Headset und Ihre Kamera funktionsfähig sind. Bitte verwenden Sie keine VPN-Verbindung, da hier die Audioverbindung nicht gewährleistet werden kann.
Bei unseren Online-Weiterbildungen ist die Videokonferenz-Software Zoom in unseren Learning Space eingebunden. Sie haben keine Berechtigung für die Nutzung von ZOOM? Bitte kontaktieren Sie uns, wir bieten Ihnen gerne Alternativen für die Teilnahme an unseren Online-Weiterbildungen an.
Zugang und Ablauf der Online-Veranstaltungen
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Robin Reichelt
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