Umsatzsteuer in der Insolvenz
Steuerliche Auswirkungen von Lieferungen und sonstigen Leistungen vor und in der Insolvenz
- Optimal gerüstet für d
- Führende Steuerexperten machen Sie fit!
- Checklisten und Fallbesprechungen!
Seminar
Ab
1.190,00 €
zzgl. MwSt.
Leistungen & Ablauf
Veranstaltung - 1.190,-€ zzgl. MwSt.
Die Teilnahmegebühr beinhaltet eine umfangreiche Dokumentation inklusive der Downloadmöglichkeit dieser Unterlagen und einem Zertifikat nach § 15 FAO über 6,5 Zeitstunden.
Buchungsdetails
Seminar
Ab
1.190,00 €
zzgl. MwSt.
Leistungen & Ablauf
Veranstaltung - 1.190,-€ zzgl. MwSt.
Die Teilnahmegebühr beinhaltet eine umfangreiche Dokumentation inklusive der Downloadmöglichkeit dieser Unterlagen und einem Zertifikat nach § 15 FAO über 6,5 Zeitstunden.
Erfahrene Experten geben in diesem Seminar wertvolle Hinweise in Bezug auf die aktuellen Prüfungsschwerpunkte der Finanzverwaltung in Bezug auf die Umsatzsteuer in der Insolvenz. Erfahren Sie auch, wie Sie die aktuelle Rechtsprechung für eine berechtigte Masseanreicherung nutzen können. Checklisten und praktische Handlungsempfehlungen garantieren Ihnen eine sofortige Anwendbarkeit in der Praxis.
Ihre Referierenden
Holger Busch
Leiter Referat für Vollstreckung, Stundung, Erlass, AdV und Insolvenzordnung,
Koblenz
Diplom-Finanzwirt und Regierungsdirektor Holger Busch leitet das Referat für Vollstreckung, Stundung, Erlass und…
Ihr Referent
Holger Busch
Leiter Referat für Vollstreckung, Stundung, Erlass, AdV und Insolvenzordnung,
Koblenz
Diplom-Finanzwirt und Regierungsdirektor Holger Busch leitet das Referat für Vollstreckung, Stundung, Erlass und Insolvenzordnung im Landesamt für Steuern in Koblenz. Er ist dort landesweiter Ansprechpartner für die Vollstreckungs- und Veranlagungsstellen der Finanzämter bei Fragen zum Vollstreckungs-, Insolvenz- und Insolvenzsteuerrecht. Daneben ist er in verschiedenen Bundesarbeitsgruppen der Finanzverwaltung mit Bezug auf das Vollstreckungs- und Insolvenzrecht tätig. An der Handwerkskammer Koblenz unterrichtet er Steuerrecht sowie Bilanzsteuerrecht. Daneben hält er Vorträge zu Themen der Insolvenzordnung u. a. an der Bundesfinanzakademie Brühl/Berlin, bei verschiedenen Rechtsanwaltskammern und für die Fachberater für Restrukturierung und Unternehmensplanung sowie für den RWS Verlag. Holger Busch ist durch insolvenzrechtliche Veröffentlichungen für verschiedene Verlage ausgewiesen, Autor von Insolvenzrecht und Steuern visuell und Mitherausgeber der Zeitschrift InsbürO.
Prof. Dr. Jens M. Schmittmann
Partner, Rechtsanwalt, Steuerberater,
PRO REO Law, Essen/München
Professor Dr. iur. Jens M. Schmittmann lehrt an der FOM Hochschule für Oekonomie und Management, Essen, Allgemeine…
Ihr Referent
Prof. Dr. Jens M. Schmittmann
Partner, Rechtsanwalt, Steuerberater,
PRO REO Law, Essen/München
Professor Dr. iur. Jens M. Schmittmann lehrt an der FOM Hochschule für Oekonomie und Management, Essen, Allgemeine Betriebswirtschaftslehre, Wirtschafts- und Steuerrecht, und ist Mitglied des Anwaltssenats des Bundesgerichtshof sowie Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Fachanwalt für Handels- und Gesellschaftsrecht und Fachanwalt für Insolvenz- und Sanierungsrecht sowie Steuerberater in Essen. Seine Forschungsschwerpunkte sind die Schnittstellen zwischen Insolvenz-, Steuer- und Strafrecht. Er ist Gründungspartner der Kanzlei PRO REO Law Essen/München.
Das erwartet Sie
- Einordnung der steuerlichen Forderungen im Insolvenzverfahren
- Umsatzsteuer, Vorsteuer und deren Behandlung im Insolvenzverfahren
- Berichtigungen nach § 17 UStG bei Insolvenz
- Auswirkungen der insolvenzrechtlichen Anordnungen auf den Unternehmer mit BMF-Schreiben vom 26. Februar 2026
- Verwertung von Sicherungsgut
- Masseunzulänglichkeit und ihre steuerlichen Folgen
Wer sollte teilnehmen
Das Seminar richtet sich an:
- Rechtsanwälte mit Schwerpunkt Insolvenz- und/oder Steuerrecht
- Steuerberater und Wirtschaftsprüfer
- qualifizierte Mitarbeitende von Rechtsanwalts- und Steuerberaterkanzleien,
- Insolvenzverwalter, Sachwalter
Ziel der Veranstaltung
In diesem Seminar werden die Probleme und Fragen rund um die Umsatzsteuer im Insolvenzverfahren und in den vorläufigen Verfahren behandelt. Systematisch stellen die Referenten die Schnittstellen zwischen Umsatzsteuer- und Insolvenzrecht dar, bevor Teilbereiche, wie die Entstehung der drei eigenständigen Unternehmensteile, die Berichtigungen der Umsatz- und Vorsteuer bei ausstehenden Forderungen und Verbindlichkeiten, die Folgen aus der Anzeige der Masseunzulänglichkeit und der Verwertung von Sicherungsgut sowie die notwendigen Berichtungen nach Verfahrensaufhebung, besprochen werden.
Vertieft werden anhand anschaulicher Beispiele die Berichtigungen in der vorläufigen schwachen und starken Insolvenzverwaltung sowie in der vorläufigen Eigenverwaltung.
Ihr Nutzen
Nach dem Seminar können Sie:
- den Unterschied zwischen Insolvenzeröffnungsverfahren und eröffnetem Verfahren sicher einordnen und die jeweiligen umsatzsteuerlichen Folgen in der Praxis anwenden.
- Berichtigungen nach § 17 UStG korrekt und fristgerecht durchführen und dabei erkennen, in welchen Fällen unmittelbar Handlungsbedarf besteht.
- Umsätze und Vorsteuern in den unterschiedlichen Phasen des Insolvenzverfahrens rechtssicher behandeln.
- die umsatzsteuerlichen Konsequenzen der Anzeige der Masseunzulänglichkeit beurteilen und geeignete Maßnahmen für die Praxis ableiten.
Zusätzlich erhalten Sie ein Zertifikat nach § 15 FAO über 6,5 Zeitstunden!
Programm
9.00 bis 17.00 Uhr
- Soll- und Istversteuerung
- Besteuerungszeiträume
- Steuererklärungspflichten
- Vorinsolvenzlicher Unternehmensteil mit Insolvenzforderungen
- Unternehmensteil Insolvenzmasse mit Masseverbindlichkeiten
- Unternehmensteil freigegebenes Vermögen mit insolvenzfreien Forderungen
- Schwache und starke vorläufige Insolvenzverwaltung, vorläufige Eigenverwaltung
- Verfahrenseröffnung (auch in Eigenverwaltung)
- BMF-Schreiben vom 26. Februar 2026 - IV D 1 - S 0550/00425/001/002
- in der vorläufigen Insolvenzverwaltung
- nach Verfahrenseröffnung
- nach Verfahrensaufhebung
- im laufenden Verfahren
- aus Verwaltervergütung
- Nachtragsverteilung
Wechselwirkung zwischen Insolvenz- und Steuerrecht
Grundlagen der Umsatzsteuer
Grundlagen der Umsatzsteuer
- Soll- und Istversteuerung
- Besteuerungszeiträume
- Steuererklärungspflichten
Rechtliche Stellung des - vorläufigen - Insolvenzverwalters
Entstehung der Unternehmensteile
Entstehung der Unternehmensteile
- Vorinsolvenzlicher Unternehmensteil mit Insolvenzforderungen
- Unternehmensteil Insolvenzmasse mit Masseverbindlichkeiten
- Unternehmensteil freigegebenes Vermögen mit insolvenzfreien Forderungen
Erste Berichtigungen der Umsatz- und Vorsteuer
Erste Berichtigungen der Umsatz- und Vorsteuer
- Schwache und starke vorläufige Insolvenzverwaltung, vorläufige Eigenverwaltung
- Verfahrenseröffnung (auch in Eigenverwaltung)
- BMF-Schreiben vom 26. Februar 2026 - IV D 1 - S 0550/00425/001/002
Zweite Berichtigung der Umsatz- und Vorsteuer
Zweite Berichtigung der Umsatz- und Vorsteuer
- in der vorläufigen Insolvenzverwaltung
- nach Verfahrenseröffnung
- nach Verfahrensaufhebung
Folgen der angezeigten Masseunzulänglichkeit
Verwertung Sicherungsgut
Vorsteuer
Vorsteuer
- im laufenden Verfahren
- aus Verwaltervergütung
Insolvenzanfechtung und Umsatzsteuer
Folgen der Verfahrensbeendigung
Folgen der Verfahrensbeendigung
- Nachtragsverteilung
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Ihre Vorteile bei einer FORUM Institut Weiterbildung
Modernes Lernen mit der All-in-one-Weiterbildungsplattform beim FORUM Institut:
Bei unseren Online-Weiterbildungen lernen Sie im Learning Space, unserer holistischen Lernumgebung mit vielen Funktionalitäten. So wird Ihre Selbstwirksamkeit und nachhaltiges Lernen unterstützt.
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- Zentraler Ablageort für Dokumente und Medien
- Weitere Services und Apps stehen auf der Plattform zur Verfügung (Padlet, Mentimeter u.v.m.)
- Didaktisch und technisch optimal aufeinander abgestimmtes Konzept
- Hohe Interaktivität mit viel Raum für Ihre Fragen
- Durchgehende Betreuung während der Veranstaltung für einen optimalen Lernerfolg
- Gratis PreMeeting, um technisch perfekt in Ihre Weiterbildung zu starten
Technische Voraussetzungen
Für die Teilnahme an unseren Online-Veranstaltungen benötigen Sie eine stabile Internetverbindung. Für ein optimales Lernerlebnis empfehlen wir die Verwendung der Browser Microsoft Edge oder Google Chrome in der aktuellen Version. Zur Übertragung des Tons benötigen Sie ein Headset, Lautsprecher oder Telefon. Weitere Informationen finden Sie hier. Überprüfen Sie bitte vorab, ob Ihr Mikrofon beziehungsweise Ihr Headset und Ihre Kamera funktionsfähig sind. Bitte verwenden Sie keine VPN-Verbindung, da hier die Audioverbindung nicht gewährleistet werden kann.
Bei unseren Online-Weiterbildungen ist die Videokonferenz-Software Zoom in unseren Learning Space eingebunden. Sie haben keine Berechtigung für die Nutzung von ZOOM? Bitte kontaktieren Sie uns, wir bieten Ihnen gerne Alternativen für die Teilnahme an unseren Online-Weiterbildungen an.
Technikcheck mit gratis PreMeeting
Sie können kostenlos an einem unserer PreMeetings teilnehmen und unseren Learning Space kennenlernen. Eine Buchung ist nicht erforderlich. Termine zu unseren PreMeetings finden Sie in Ihrem Kundenportal. Klicken Sie im Kundenportal beim PreMeeting auf den grünen "Teilnehmen"-Button und Sie werden direkt zum Learning Space weitergeleitet.
Ein PreMeeting bietet die Möglichkeit, unseren Learning Space besser kennen zu lernen und technisch perfekt in Ihre Online-Weiterbildung zu starten. Es ist ein unverbindliches Angebot für alle Kund*innen und keine Voraussetzung für Ihre Teilnahme. Sollte kein Termin eines PreMeetings für Sie passen, Sie jedoch einen Technik-Check vorab wünschen, sprechen Sie uns gerne an.
Zugang und Ablauf der Online-Veranstaltungen
Nach der Anmeldung zu einer Veranstaltung erhalten Sie von uns die Zugangsdaten zu Ihrem Kundenportal. Sie können sich hier mit Ihrer E-Mail-Adresse und Ihrem Passwort in das Kundenportal einloggen. Bitte stellen Sie vor dem Veranstaltungstag sicher, dass Sie Zugang zum Kundenportal haben.
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Das zeichnet diese Veranstaltung aus
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